A主板集团竟杜撰审计报告,万联期货紧要关口因何连吃

时间:2020-01-18 13:54来源:营销
随着通讯手段的不断革新,以往随处可见的邮政信箱、住宅信报箱、电话亭、报刊亭等正逐渐被抛弃,而一些生产这类产品的企业,也陷入了困境。 从去年开始,国内IPO市场券商扎堆上

随着通讯手段的不断革新,以往随处可见的邮政信箱、住宅信报箱、电话亭、报刊亭等正逐渐被抛弃,而一些生产这类产品的企业,也陷入了困境。

从去年开始,国内IPO市场券商扎堆上市的景象引发业界关注。2018年共有5家券商在A股市场上市,今年红塔证券(601236.SH)顺利上市,成为第36家A股上市券商。

在新三板就有一家主要从事邮政器材加工的公司中讯邮电。这家平时不太受关注的公司最近搞了个“大新闻”——伪造审计报告。

目前,正在排队IPO的券商还包括中泰证券、中银国际证券,以及中止审查的东莞证券和国联证券,还有近日刚刚递交招股书的万联证券。

中讯邮电伪造审计报告

2018年6月20日,万联证券在广东证监局办理了辅导备案登记,准备了整整一年时间,万联证券近期正式向证监会报送了预披露招股书,正式开始“IPO征途”。

2016年4月13日,中讯邮电在新三板挂牌。

不过,万联证券似乎“出师不利”,不仅业绩有所下滑,还在申报前收到了监管罚单。

2017年6月30日,中讯邮电披露了2016年年度报告,公司2016年营业收入仅有1537万元,扣非净利润亏损130万元,是一家“袖珍型”挂牌公司。

招牌业务在行业内排名靠后

在中讯邮电2016年年报中,为其提供审计服务的会计师事务所为北京永拓会计师事务所,签字注册会计师姓名为王波、刘珺。

万联证券是广州市属全资国有证券公司,2001年8月23日设立,据中国证券业协会官网数据,万联证券目前在全国设有6家分公司,66家营业部。

图片 1 中讯邮电2016年年报第十节“财务报告”中,审计报告显示永拓会计所出具了编号为“北京永拓审会字第305196号”的标准无保留意见审计报告。

从2018年度证券公司总资产排名情况来看,98家券商中万联证券以318.2亿元的总资产排在了第47名。而从营业收入规模来看,万联证券的排名相对靠后,为第59名。

该审计报告载明,“北京永拓会计师事务所接受委托,审计了后附的中讯邮电2016年12月31日的资产负债表,2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。”

营收方面,2016年到2018年万联证券的营收分别为11.3亿元、11亿元以及11.09亿元,同期归属于母公司股东的净利润则分别为3亿元、3.11亿元和2.54亿元,营业收入在这3年中基本属于持平状态,净利润则稍有下滑。

该“审计报告”还以永拓会计所的口吻写明,“我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。”

万联证券的经纪业务是其核心业务之一。报告期内,万联证券各年度实现的证券经纪业务分部营业收入分别为5.76亿元、4.6亿元和3.4亿元,分别占其当年营业收入的50.99%、41.73%和30.70%。

报告最后出具的“审计意见”为:中讯邮电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。

值得注意的是,万联证券的“王牌”经纪业务在行业内水平并不处于显眼位置。

这份审计报告看上去十分正规,不仅有报告编号、还有签字注册会计师的名字,谁知道,这份审计报告竟然是假的。

根据Wind资讯数据,2018年72家披露年报的证券公司的年度经纪业务营收规模的行业平均值为13.58亿元,万联证券该业务低于平均值排名为第53位。

3月5日,全国股转公司对中讯邮电及相关责任主体采取自律监管措施。原因是2017年6月30日,中讯邮电披露的2016年年报中称,“北京永拓会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告”。

万联证券在招股说明书中称,“公司经纪业务收入与代理交易额、佣金率水平密切相关,市场交易量波动、交易佣金率变化等因素均可能导致公司证券经纪业务增速放缓或下滑,从而给公司带来经营风险。”

经查,北京永拓会计师事务所未承接中讯邮电的年报审计业务,更未曾出具中讯邮电提供的北京永拓审会字[2017]第305196号审计报告,中讯邮电披露的2016年审计意见虚假。

募集资金方面,此次万联证券拟发行不超过19.8亿股A股股票,募集资金扣除发行费用后,拟全部用于补充公司资本金,扩展相关业务。万联证券表示本次发行成功后,公司资本实力将大大增强,有利于缓解净资本瓶颈、优化公司业务和盈利结构,有利于提升公司的竞争力、把握发展的主动权,有利于提高公司经营过程中抵御风险的能力。发行成功后,公司将根据募集资金使用效益及公司资本实力情况,考虑到对公众股东的投资回报需求,进行分红。

主办券商也被罚

尚未出师,先吃罚单

3月5日公布的处罚信息显示,由于中讯邮电信披违规,中讯邮电董事长陆正明未尽勤勉责任,保证公司信披真实、准确、及时、完整,对此亦负有责任。中讯邮电、陆正明均被采取出具警示函的自律监管措施。

正当万联证券推进IPO进入关键阶段,公司却收到了来自广东证监局、江苏证监局以及股转系统三方的监管措施。

一同被罚的还有中讯邮电的主办券商万联证券。股转公司认为,万联证券负有对中讯邮电信息披露文件进行事前审查的义务,但其未勤勉尽责,存在明显疏漏。

首先,在张家港中讯邮电科技股份有限公司(下称“中讯邮电”)年报造假的事件中,万联证券作为受托管理人、主办券商等多个角色,遭遇到江苏证监局和股转系统的监管措施。

股转公司指出,中讯邮电提供的年审报告上仅有会计师盖章,而无会计师签字、所附的年审会计师事务所营业执照复印件存在多次盖章多次复印的痕迹、年审报告所附的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》已过有效期、年审报告所附的注册会计师资格证没有2016年年检字样等明显问题。

根据警示函,2018年12月和2019年2月,万联证券作为中讯邮电的主办券商,在年报信息披露审核过程中,未勤勉尽责,存在明显疏漏。同时,未能督导中讯邮电及时披露实际控制人股权冻结相关信息。

这些材料均只是备查文件,未进行公布,但主办券商是可以看到的。股转公司认为,万联证券未保持应有的审慎,未能及时发现年审报告造假问题。

今年3月5日,股转系统发布了对万联证券采取出具警示函的自律监管措施。股转系统表示,2017年6月30日,中讯邮电披露2016年年报中称“北京永拓会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告”。经查,北京永拓会计师事务所未承接中讯邮电的年报审计业务,未曾出具中讯邮电提供的北京永拓审会字〔2017〕第305196号审计报告,中讯邮电披露的上述2016年审计意见虚假。

股转公司决定,对万联证券采取出具警示函的自律监管措施。

股转系统认为,万联证券负有对中讯邮电信息披露文件事前审查义务。万联证券在年报信息披露审核过程中,未勤勉尽责,存在明显疏漏,对于年审报告仅有会计师盖章而无会计师签字、所附的年审会计师事务所营业执照复印件存在多次盖章多次复印的痕迹、年审报告所附的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》已过有效期、年审报告所附的注册会计师证没有2016年年检字样等明显问题未保持应有的审慎,未能及时发现年审报告造假的问题。

在股转公司处罚前,2018年5月,江苏证监局开始对中讯邮电进行现场检查,2018年12月,江苏证监局披露了中讯邮电伪造审计意见的情况,并对中讯邮电、陆正明出具了警示函。

除此之外,万联证券还两度被广东证监局采取行政监管措施。

有意思的是,中讯邮电不仅伪造了审计报告,还特意在审计报告发布前发布了更换会计师事务所的公告。

今年1月23日,广东证监局下发《关于对万联证券股份有限公司采取责令增加内部合规检查次数并提交合规检查报告措施的决定》:

2016年4月,中讯邮电挂牌时的财务报表及审计报告审计机构为中兴财光华会计师事务所。

首先,万联证券在2017年7月31日向股东分红后“对单一客户融资业务规模与净资本的比例”不符合规定标准5%的情形,虽于2017年8月初追回了分红款,但未按规定向广东证监局报告、未如实报送2017年7月风险控制指标监管报表有关数据、相关账务处理不规范。

2017年5月8日,中讯邮电公告,根据公司业务发展需要,为了更好地推进审计工作的进展,经综合评估,公司决定更换会计师事务所,拟聘请北京永拓会计师事务所为公司2016年度审计机构,负责公司年度财务报告审计工作。

其次,在2018年11月15日万联证券代交易对手参与“18淮安城资MTN001”发行投标后“持有一种非权益类证券的规模与其总规模的比例”不符合规定标准20%的情形,虽予以自查自纠,但该笔交易合规风控存在漏洞、交易人员未履行审批程序直接进行投标活动及使用个人即时通讯工具开展交易询价。

中讯邮电在公告中表示,中兴财光华会计师事务所在为公司提供审计服务过程中,表现了较好的职业能力及勤勉、尽责的工作精神,对其辛勤努力表示感谢。

基于上述情况,广东证监局决定责令万联证券增加内部合规检查次数并提交合规检查报告,自本监管措施下发之日起6个月内,每2个月对股票质押式回购、债券交易等业务以及风险控制指标监管报表的编制和披露情况开展一次内部合规检查,及时发现违法违规行为和风险隐患并予以改正消除,根据检查情况切实完善管理制度和内部控制措施,并在每次检查后10个工作日内,向证监局报送合规检查报告。

2017年5月23日,中讯邮电召开股东大会,在仅有两名股东参会的情况下,变更会计师事务所的议案获得全票通过。

接着在4月19日,广东证监局发布公告称,因万联证券私募投资基金子公司万联天泽资本投资有限公司在完成组织架构规范整改公示前实际开展业务,且在2017年9月证监会强调相关规范要求后仍有5只违规产品出现投资者首笔款项缴款的情况。因此,广东证监局决定责令万联证券增加内部合规检查次数并提交合规检查报告。自本监管措施下发之日起6个月内,每2个月对子公司经营管理行为的合规性和组织架构规范整改工作的落实情况开展一次内部合规检查,及时发现违法违规行为和风险隐患并予以改正消除,根据检查情况切实完善管理制度和内部控制措施,并在每次检查后10个工作日内,向广东证监局报送合规检查报告。

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