主办证券商没开掘难题生龙活虎道被罚,假聘会计师事务部出假报告

时间:2020-02-02 07:15来源:营销
12月19日,新三板公司中讯邮电的主办券商万联证券发布了一条风险提示公告,其督导的中讯邮电在披露的2016年年报中谎称聘任的会计师事务所出具了标准无保留审计报告,因此公司收

12月19日,新三板公司中讯邮电的主办券商万联证券发布了一条风险提示公告,其督导的中讯邮电在披露的2016年年报中谎称聘任的会计师事务所出具了标准无保留审计报告,因此公司收到了江苏证监局出具的警示函。

随着通讯手段的不断革新,以往随处可见的邮政信箱、住宅信报箱、电话亭、报刊亭等正逐渐被抛弃,而一些生产这类产品的企业,也陷入了困境。

公告显示,2017年6月30日,中讯邮电披露2016年年报中称“北京永拓会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告”。经查,北京永拓会计师事务所未承接公司的年报审计业务,未曾出具中讯邮电提供的北京永拓审会字[2017]第305196号审计报告,公司披露的上述2016年审计意见虚假。同时,中讯邮电还存在股权冻结未及时披露的情况。

在新三板就有一家主要从事邮政器材加工的公司中讯邮电。这家平时不太受关注的公司最近搞了个“大新闻”——伪造审计报告。

根据相关法律法规,江苏证监局对中讯邮电采取出具警示函的监管措施,计入证券期货市场诚信档案,要求公司在收到决定书之日起10个工作日内提交书面整改报告。

中讯邮电伪造审计报告

资料显示,中讯邮电是一家从事住宅信报箱、邮政专用信筒、邮政信箱、邮件分拣台、报刊亭等加工制造业务的综合邮政器材生产企业。公司自2016年挂牌以来,营收下滑,净利润为负,目前公司尚未披露2017年年报。

2016年4月13日,中讯邮电在新三板挂牌。

根据万联证券了解到的情况,中讯邮电员工数量大幅减少,其中财务人员除了实际控制人兼任财务总监之外,其余已全部离职。公司存在董事、监事和高级管理人员无法正常履职的情况。公司存在拖欠员工工资及社保的情况。

2017年6月30日,中讯邮电披露了2016年年度报告,公司2016年营业收入仅有1537万元,扣非净利润亏损130万元,是一家“袖珍型”挂牌公司。

此外,公司财务报表存在大额未付应交税费及已到期未支付的债务,公司偿债能力欠缺且存在被税务处罚风险,公司及其实际控制人涉及多起诉讼,并被纳入失信被执行人名单。

在中讯邮电2016年年报中,为其提供审计服务的会计师事务所为北京永拓会计师事务所,签字注册会计师姓名为王波、刘珺。

图片 1 中讯邮电2016年年报第十节“财务报告”中,审计报告显示永拓会计所出具了编号为“北京永拓审会字第305196号”的标准无保留意见审计报告。

该审计报告载明,“北京永拓会计师事务所接受委托,审计了后附的中讯邮电2016年12月31日的资产负债表,2016年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。”

该“审计报告”还以永拓会计所的口吻写明,“我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。”

报告最后出具的“审计意见”为:中讯邮电财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。

这份审计报告看上去十分正规,不仅有报告编号、还有签字注册会计师的名字,谁知道,这份审计报告竟然是假的。

3月5日,全国股转公司对中讯邮电及相关责任主体采取自律监管措施。原因是2017年6月30日,中讯邮电披露的2016年年报中称,“北京永拓会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告”。

经查,北京永拓会计师事务所未承接中讯邮电的年报审计业务,更未曾出具中讯邮电提供的北京永拓审会字[2017]第305196号审计报告,中讯邮电披露的2016年审计意见虚假。

主办券商也被罚

3月5日公布的处罚信息显示,由于中讯邮电信披违规,中讯邮电董事长陆正明未尽勤勉责任,保证公司信披真实、准确、及时、完整,对此亦负有责任。中讯邮电、陆正明均被采取出具警示函的自律监管措施。

一同被罚的还有中讯邮电的主办券商万联证券。股转公司认为,万联证券负有对中讯邮电信息披露文件进行事前审查的义务,但其未勤勉尽责,存在明显疏漏。

股转公司指出,中讯邮电提供的年审报告上仅有会计师盖章,而无会计师签字、所附的年审会计师事务所营业执照复印件存在多次盖章多次复印的痕迹、年审报告所附的《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》已过有效期、年审报告所附的注册会计师资格证没有2016年年检字样等明显问题。

这些材料均只是备查文件,未进行公布,但主办券商是可以看到的。股转公司认为,万联证券未保持应有的审慎,未能及时发现年审报告造假问题。

股转公司决定,对万联证券采取出具警示函的自律监管措施。

在股转公司处罚前,2018年5月,江苏证监局开始对中讯邮电进行现场检查,2018年12月,江苏证监局披露了中讯邮电伪造审计意见的情况,并对中讯邮电、陆正明出具了警示函。

有意思的是,中讯邮电不仅伪造了审计报告,还特意在审计报告发布前发布了更换会计师事务所的公告。

2016年4月,中讯邮电挂牌时的财务报表及审计报告审计机构为中兴财光华会计师事务所。

2017年5月8日,中讯邮电公告,根据公司业务发展需要,为了更好地推进审计工作的进展,经综合评估,公司决定更换会计师事务所,拟聘请北京永拓会计师事务所为公司2016年度审计机构,负责公司年度财务报告审计工作。

中讯邮电在公告中表示,中兴财光华会计师事务所在为公司提供审计服务过程中,表现了较好的职业能力及勤勉、尽责的工作精神,对其辛勤努力表示感谢。

2017年5月23日,中讯邮电召开股东大会,在仅有两名股东参会的情况下,变更会计师事务所的议案获得全票通过。

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